Gilberts: uno studio di revisione più piccolo ha cominciato dall’IA nei suoi strumenti e da due regole interne

In sintesi

Azienda

Gilberts Chartered AccountantsStudio di revisione e contabilità

Dimensione

Micro e piccole imprese (1–49 dipendenti)

Settore

Servizi professionali

Dove e quando

Regno Unito. Pubblicato a luglio 2025.

Chi ha prodotto le cifre

L’azienda stessaLa cifra e il resoconto sono dello studio stesso, scritti da uno dei suoi soci per la sezione revisione dell’Institute of Chartered Accountants in England and Wales.

Che cosa hanno fatto

Gilberts è uno studio di revisione e contabilità del Regno Unito. Uno dei suoi soci ha descritto come lo studio ha adottato l’IA in un articolo per l’istituto della professione. La definisce “a series of small, practical steps” [“una serie di piccoli passi pratici”].

Lo studio ha cominciato dalle funzioni di IA nel software che usava già, e solo su attività interne a basso rischio. Oggi usa l’IA per:

• riassumere documenti lunghi come verbali dei consigli di amministrazione, contratti di locazione e condizioni di finanziamento;
• abbinare documenti e confrontare versioni, cosa utile quando si rivedono i bilanci e si sottopongono a revisione grandi quantità di fatture o contratti.

Attorno a questo ha fissato alcune regole:

• Nessun dato dei clienti nell’IA pubblica. Niente di riservato o specifico di un cliente va negli strumenti di IA aperti. È una regola valida per tutto lo studio.
• Ai clienti si chiede. Lo studio parla regolarmente con i clienti per ottenere la loro approvazione all’uso di strumenti di IA specifici.
• Ogni risultato è una prima bozza. Riceve lo stesso esame del lavoro di un collaboratore junior.
• Un regolamento breve. Semplice, conciso e concentrato sui principi fondamentali.
• I dirigenti fanno da apripista. Soci e responsabili usano gli strumenti e condividono la loro esperienza. Al personale si ricordano regolarmente protezione dei dati, riservatezza e controllo dei risultati.

Lo studio sta anche valutando sistemi di IA chiusi che funzionerebbero all’interno della propria infrastruttura.

I numeri

• Riassumere un documento lungo: 10–15 minuti, invece di 45, controllo umano compreso.

Che cosa mostra il caso

• Uno studio più piccolo può cominciare da ciò che ha. Ha usato strumenti che aveva già e ha scelto attività in cui un errore farebbe pochi danni.
• La regola sui dati è arrivata con il primo uso. Il socio scrive che regole chiare sui dati contano di più dove non c’è un reparto informatico dedicato né un legale interno.
• Gli obblighi esistenti valgono anche qui. Il personale conosceva già la riservatezza e l’etica professionale. Lo studio li ha applicati a un nuovo strumento.
• I clienti sono stati informati. Ora lo studio spiega il suo uso dell’IA nei primi colloqui con i potenziali clienti.

Cosa dice sulle pratiche

Pratiche che l’azienda ha applicato

• Parta dall’IA già pronta nel software che usa, prima di costruirne una sua Lo studio ha cominciato “with tools the firm already has and use cases involving only low-risk internal tasks” [“con strumenti che lo studio ha già e con usi che riguardano solo attività interne a basso rischio”]. Prima di tutto · Impegno: basso (giorni, una persona) Prove: Pratica diffusa
• Decida quali dati possono finire in quali strumenti di IA È “a firm-wide rule that no client-specific or confidential data is to be entered into open/public AI models” [“una regola valida per tutto lo studio che nessun dato specifico dei clienti o riservato venga inserito in modelli di IA aperti o pubblici”], e lo studio chiede ai clienti di approvare strumenti di IA specifici. Prima di tutto · Impegno: basso (giorni, una persona) Prove: Pratica diffusa
• Faccia controllare a una persona tutto ciò che va a un cliente o ha valore legale I risultati dell’IA sono trattati come una prima bozza e ricevono “the same scrutiny as you would to a junior team member’s work” [“lo stesso esame che si riserverebbe al lavoro di un collaboratore junior”]. Prima di tutto · Impegno: medio (settimane, poche persone) Prove: Preliminari
• Scriva un regolamento di una pagina sull’uso dell’IA che il personale legga davvero Dalla sua esperienza, lo studio consiglia di creare un regolamento semplice sull’uso dell’IA, di tenerlo breve e di concentrarlo sui principi chiave. Prima di tutto · Impegno: basso (giorni, una persona) Prove: Pratica diffusa
• Protegga la sicurezza psicologica durante l’introduzione dell’IA Soci e responsabili usano gli strumenti e condividono quello che scoprono, così che il personale “feel safe to try new tools but are clear on what is acceptable” [“si senta sicuro di provare nuovi strumenti ma abbia chiaro che cosa è accettabile”]. Prima di tutto · Impegno: medio (settimane, poche persone) Prove: Moderate

Fonti

1. Luke Parker, Partner, Gilberts Chartered Accountants (July 2025). AI: a smaller firm’s perspective. Audit & Beyond, ICAEW Audit and Assurance Faculty. icaew.com